洗錢罪概念

洗錢罪,，是指明知是毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,，以提供資金帳戶、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù),、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移,、協(xié)助將資金匯往境外以及其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為,。

洗錢罪構(gòu)成要件

客體要件

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度和司法機關(guān)的正?；顒印Ｑ陲棥㈦[瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源行為又稱洗錢,，其意是指犯罪分子為掩蓋其不法行為,，將贓款通過金融活動將“黑錢變白”，從而達到可以公開使用的目的,。換言之,，即犯罪分子將犯罪所得的贓款，通過另一種犯罪行為,，使其合法化,。據(jù)世界銀行1994年報告，國際犯罪集團的黑錢達到驚人的7500億美元,，而同年中國的國內(nèi)生產(chǎn)總值才5000億美元左右,。這些黑錢絕大多數(shù)都將由犯罪分子“洗白”，堂而皇之地進入正常的經(jīng)濟生活中,。例如,，1993年澳大利亞就曾查獲一特大洗錢案，涉及金額達5100萬美元,。當警方破案時,，其中4100萬美元已被“洗凈”了。販毒猖獗的哥倫比亞,，每年可因洗錢而增加約70億美元的收入,，委內(nèi)瑞拉也達30~50億美元。目前,，洗錢活動的多發(fā)地為法國,、德國,、美國,、加拿大、哥倫比亞,、委內(nèi)瑞拉,、香港和新加坡等國家和地區(qū)。

鑒于洗錢犯罪活動涉及的國家越來越多,，危害越來越嚴重,，1995年伊始，來自警察,、海關(guān),、金融、工商和財政等部門的1200多名代表聚集在塞浦路斯首都尼科西亞市,，召開了為期一周的制止銀行系統(tǒng)洗錢研討會,。會議呼吁各國加強措施，要求銀行提高辨別洗錢犯罪的能力，以杜絕國際社會上的洗錢犯罪,。這種犯罪行為,，嚴重地干擾了金融秩序、經(jīng)濟秩序,，進而危害社會生活的方方面面,。由于犯罪分子或許將來會利用我國的金融機構(gòu)來進行“洗錢”，對此,，我國不能不有所防范,，以打擊這類犯罪行為。行為人掩飾,、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的行為方式多種多樣,，但都妨礙了司法機關(guān)對犯罪的違法所得及其收益犯罪所得贓物的追繳，協(xié)助犯罪分子逃避法律制裁,，而且便于犯罪分子利用其犯罪所創(chuàng)造的物質(zhì)條件繼續(xù)進行更加嚴重的犯罪活動,，因此，這種犯罪行為有較嚴重的社會危害性,，需要予以懲處,。

客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,，為了掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì),，而實施了洗錢行為,。具體說，有以下五種表現(xiàn)形式：

1,、提供資金帳戶,。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個環(huán)節(jié)，贓款持有人應(yīng)首先開立一個銀行帳戶,，然后才能將該贓款匯出境外或開出票據(jù)以供使用等,。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助,，為其在金融機構(gòu)開立合法帳戶或開立假帳戶,。通過上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離,，使司法機關(guān)難以追查贓款的去向,。

2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù),。毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪在犯罪過程中，除可以獲得現(xiàn)金,、收益外,，還往往會得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財產(chǎn),，諸如股票,、債券、貴重金屬,、名人字畫乃至汽車,、船舶和其他一些不動產(chǎn)。行為人只要明知該財產(chǎn)是上述三種犯罪所得的,，無論采取質(zhì)押,、抵押還是買賣的方式同財產(chǎn)持有人交易，將該財產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù),，即可構(gòu)成本罪,。

3、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移,，也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中,，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來開辦公司,、企業(yè),，從而使得非法資金具有流動性并獲得利潤。

4,、協(xié)助將資金匯往境外,。將國內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國,，資金的境內(nèi),、外之間流動是在國家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的,。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民,、企業(yè),，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助,，即可構(gòu)成本罪。

5,、以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車或其他交通工具中,，帶出國境,，然后兌換成外幣或購買財產(chǎn),，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國,；開設(shè)酒吧,、飯店、旅館,、超市,，夜總會、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè),，把非法獲取的收入混人合法收入之中,；用現(xiàn)金購買不動產(chǎn)等然后變賣出去；用“高昂”的價格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙,，以此將錢轉(zhuǎn)移出去,，使贓錢合法化等。

這里有兩點值得注意,。第一,，本罪是行為犯，只要行為人實施了上述五種行為之一,，不論其犯罪目的是否達到或其結(jié)果如何,，均屬既遂；第二,，洗錢必須是在實施毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪以后才能實行,，而且事先與贓款持有人 (即上述三種犯罪的罪犯)沒有通謀,。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的,，應(yīng)按照共同犯罪處理,。例如，經(jīng)過事先通謀,，事后幫助走私分子洗錢的,，應(yīng)視為走私罪的共犯。

主體要件

本罪的主體為一般主體,，即達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成,。依本條第2款之規(guī)定，單位亦能成為本罪主體,。實施毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪分子為自己掩飾,、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的,，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論,，重行為吸收輕行為，從一重罪而論,，按其所實施的犯罪定罪量刑,，不實行數(shù)罪并罰。

主觀要件

本罪的主觀方面,，是出于故意,。即行為人明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益而掩飾,、隱瞞該財物的非法性質(zhì)和來源。如果行為人確實不知道犯罪的違法所得及其收益,，而誤認為是合法來源的財物,，不構(gòu)成犯罪。

洗錢罪認定

本罪與窩藏,、轉(zhuǎn)移,、收購、銷售贓物罪的界限

本法第312條規(guī)定的窩藏,、轉(zhuǎn)移,、收購、銷售贓物罪,，與本條規(guī)定的洗錢罪,，兩者都屬于連累犯的范疇，即行為人明知是犯罪分子的違法所得,，仍事后給予了犯罪分子某種幫助,，因此，兩者存在著很大的聯(lián)系,。但是,，從具體犯罪構(gòu)成要件而言，兩者也存在著以下幾方面的區(qū)別：

1,、侵犯的客體不同,，前者侵犯的是雙重客體，其中主要客體是金融管理秩序,，從而該罪被歸類在“破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪”,，后者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序,。

2,、行為的對象不同,，前者特指毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者泛指一切犯罪的所得贓物,。

3,、行為方式不同，前者是指通過某類中介機構(gòu)來隱瞞和掩飾違法所得及其收益的性質(zhì)和來源,，后者則包括窩藏,、轉(zhuǎn)移、收購或代為銷售贓物四種行為,。

本罪與窩藏,、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品,、毒贓罪的界限

本法第349條規(guī)定的窩藏,、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品,、毒贓罪與本條規(guī)定的洗錢罪,，也在以下幾個方面存在區(qū)別：

1、侵犯的客體不同,，前者侵犯的是雙重客體,，其中主要是金融管理秩序，后者侵犯的是單一客體,，即社會管理秩序,。

2、行為的對象不同,，前者指毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪等三大類罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,，后者特指走私,、販賣、運輸,、制造毒品罪的毒品和毒贓,。

3、行為方式不同,，前者指行為人通過中介機構(gòu)將有關(guān)違法所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)加以隱滿和掩飾,，是屬于狹義上的“洗錢”行為，后者指行為人為走私,、販賣,、運輸、制造毒品罪的犯罪分子窩藏,、轉(zhuǎn)移,、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物,，是屬于廣義上的“洗錢”行為。

洗錢罪立案標準 

洗錢罪立案標準為：

《最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》第四十三條

〔洗錢案(刑法第一百九十一條)〕為掩飾,、隱瞞毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪,、走私犯罪,、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪,、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì),，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

(一)提供資金帳戶的;

(二)將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金,、金融票據(jù),、有價證券的;

(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的;

(四)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的;

(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的,。

洗錢罪量刑標準

洗錢罪量刑標準為：

《刑法》第一百九十一條 【洗錢罪】

為掩飾,、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、恐怖活動犯罪,、走私犯罪、貪污賄賂犯罪,、破壞金融管理秩序犯罪,、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，有下列行為之一的,，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;情節(jié)嚴重的,，處五年以上十年以下有期徒刑,，并處罰金：

(一)提供資金帳戶的;

(二)將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù),、有價證券的;

(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的;

(四)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的;

(五)以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的,，對單位判處罰金,，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰,。

洗錢罪司法解釋

[刑法條文］ 

第一百九十一條 明知是毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、、恐怖活動犯罪,、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì),，有下列行為之一的,，沒收實施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益,，處五年以下有期徒刑或者拘役,，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的,，處五年以上十年以下有期徒刑,，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

（一）提供資金帳戶的；

（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的,；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的,；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；,。

（五）以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。

單位犯前款罪的,，對單位判處罰金,，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役,；情節(jié)嚴重的,，處五年以上有期徒刑。

【司法解釋】

　　最高人民檢察院,、公安部

　　《關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)》

第四十三條 〔洗錢案(刑法第一百九十一條)〕

為掩飾,、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪,、恐怖活動犯罪,、走私犯罪、貪污賄賂犯罪,、破壞金融管理秩序犯罪,、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的,，應(yīng)予立案追訴：

(一)提供資金帳戶的;

(二)將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金,、金融票據(jù)、有價證券的;

(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的;

(四)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的;

(五)以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的,。

最 高 人 民 法 院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋

《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過,，現(xiàn)予公布,，自2024年8月20日起施行。

最高人民法院??最高人民檢察院

2024年8月19日

法釋〔2024〕10號

最高人民法院 最高人民檢察院

關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋

（2023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議,、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過,，自2024年8月20日起施行）

為依法懲治洗錢犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》,、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定,，現(xiàn)就辦理洗錢刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：

第一條? 為掩飾、隱瞞本人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì),，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。

第二條? 知道或者應(yīng)當知道是他人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，為掩飾,、隱瞞其來源和性質(zhì)，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰,。

第三條? 認定“知道或者應(yīng)當知道”，應(yīng)當根據(jù)行為人所接觸,、接收的信息,，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類,、數(shù)額,，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式,，交易行為,、資金賬戶等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷,、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解,，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實不知道的除外,。

將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益,，認作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當知道”的認定,。

第四條? 洗錢數(shù)額在五百萬元以上的,，且具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴重”：

（一）多次實施洗錢行為的,；

（二）拒不配合財物追繳,，致使贓款贓物無法追繳的,；

（三）造成損失二百五十萬元以上的；

（四）造成其他嚴重后果的,。

二次以上實施洗錢犯罪行為,，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢數(shù)額累計計算,。

第五條? 為掩飾,、隱瞞實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，實施下列行為之一的,，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方法掩飾,、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”：

（一）通過典當、租賃,、買賣,、投資,、拍賣,、購買金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；

（二）通過與商場、飯店,、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式,，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；

（三）通過虛構(gòu)交易,、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔保,、虛報收入等方式,，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,；

（四）通過買賣彩票,、獎券、儲值卡,、黃金等貴金屬等方式,，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（五）通過賭博方式,，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的,；

（六）通過“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式,，轉(zhuǎn)移,、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；

（七）以其他方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的,。

第六條? 掩飾,、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪,，同時又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾,、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的,，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰,。

實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪,，同時又構(gòu)成刑法第三百四十九條,、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的,，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰,。

第七條? 認定洗錢罪應(yīng)當以上游犯罪事實成立為前提。有下列情形的,，不影響洗錢罪的認定：

（一）上游犯罪尚未依法裁判,，但有證據(jù)證明確實存在的；

（二）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在,，因行為人逃匿未到案的,；

（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責任的,；

（四）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在,，但同時構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。

第八條? 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”,，是指黑社會性質(zhì)組織及其成員實施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,，包括黑社會性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過程中,，該組織及組織成員通過違法犯罪活動聚斂的全部財物,、財產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益,。

第九條? 犯洗錢罪,，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的,，判處一萬元以上罰金,；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬元以上罰金,。

第十條? 符合本解釋第一條,、第二條的規(guī)定,，行為人如實供述犯罪事實，認罪悔罪,，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的,，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的,，可以依法不起訴或者免予刑事處罰,。

第十一條? 單位實施洗錢犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準,，對單位判處罰金,，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。

第十二條? 本解釋所稱“上游犯罪”,，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪,、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪,、走私犯罪,、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪,、金融詐騙犯罪,。

第十三條? 本解釋自2024年8月20日起施行,?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕15號）同時廢止。

最高人民法院《關(guān)于審理騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯刑事案件具體依應(yīng)用法律若干問題的解釋》

（1998．8,、28 法釋〔1998〕 20號）

第一條 以進行走私、逃匯,、洗錢,、騙稅等犯罪活動為目的，使 用虛假,、無效的憑證,、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙 購?fù)鈪R的，應(yīng)當分別按照刑法分則第三章第二節(jié),、第一百九十條,、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。

非國有公司,、企業(yè)或者其他單位,，與國有公司、企業(yè)或者其他國有單位勾結(jié)逃匯的,，以逃匯罪的共犯處罰,。

第五條 海關(guān),、銀行、外匯管理機關(guān)工作人員與騙購?fù)鈪R的行為人通謀,，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證,，或者明知是偽造、變造的憑 證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯,，構(gòu)成犯罪的,，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰。

第六條 實施本解釋規(guī)定的行為,，同時觸犯二個以上罪名的,，擇一重罪從重處罰。

第七條 根據(jù)刑法第六十四條規(guī)定,，騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯的，其違法所得予以追繳,，用于騙購?fù)鈪R,、非法買賣外匯的資金予以 沒收，上繳國庫,。

第八條 騙購,、非法買賣不同幣種的外匯的，以案發(fā)時國家外匯管理機關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰,。

最高人民法院《關(guān)于審理田購?fù)鈪R,、非法買賣外匯刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（1998．8．28 法釋〔19983 20號〕

第五條 海關(guān)、銀行,、外匯管理機關(guān)工作人員與騙購?fù)鈪R的行為人通謀,，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造,、變造的憑證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯,，構(gòu)成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰,。

洗錢罪法律意見

被逮捕前可以做什么

(一)【積極配合】應(yīng)當配合相關(guān)機關(guān),，如實回答案件相關(guān)問題，且不袒護他人,，對與本案無關(guān)的問題,，可以拒絕回答。

(二)【自首】建議盡快向公安機關(guān)投案自首,，且如實供述自己的行為,。自首是法定的可以減輕或者從輕處罰的，其中,，犯罪較輕的,，可以免除處罰,。

(三)【坦白案情】 在交代案情時，行為人可以說明案件發(fā)生后采取了哪些積極措施去挽回被害人的損失,。

(四)【人格權(quán)】若有侵犯公民訴訟權(quán)利和人身侮辱的行為,，有提出控告的權(quán)利。

被公安機關(guān)逮捕后可以做什么

(一)【程序合法】如果被采取強制措施(如：拘留,、逮捕等)超過法定期限(拘留最長不得超過37天,、逮捕后被羈押期限不得超過2個月)的，可以要求解除強制措施,。

(二)【刑事會見】如果在偵查階段,，那么僅有律師能夠進行會見，所以可以在偵查階段便委托律師介入,，了解清楚案情,，弄清楚違反的法律法規(guī)，避免因為不了解程序和法律法規(guī)而造成更壞的后果,。

(三)【取保候?qū)彙咳绻加袊乐丶膊?，生活不能自理或者正在懷孕、哺乳自己的孩子的,，那么符合取保候?qū)彈l件,，可以申請取保候?qū)彙?/p>

庭審階段

(一) 【回避】如果發(fā)現(xiàn)參與審理的法官、書記員,、陪審員和案件有關(guān)系,，那么可以提出申請，讓他們回避,。

(二) 【訴訟權(quán)利/人格權(quán)】對于司法工作人員侵犯其合法的訴訟權(quán)利(如自由辯論的權(quán)利)和有人身侮辱的行為,，可以向法庭提出控告。

(三) 【質(zhì)證權(quán)利】參與法庭審理的過程中,，可以了解被指控的犯罪事實和證據(jù)。對于未到庭的證人證言,，鑒定結(jié)論,、勘驗筆錄的內(nèi)容，可以提出自己的意見,。

(四)【自我辯護權(quán)利的行使】有權(quán)參與法庭辯論,，并進行最后陳述。

(五)【遵守庭審規(guī)則】在參與庭審的過程中,，要遵守法庭規(guī)則,，對司法人員依法進行的訴訟活動給予配合。

劉睿律師提醒：

【律師介入】案情過于復(fù)雜或者自己難以應(yīng)付的,，行為人可以委托律師代為處理,，經(jīng)濟狀況不允許的,，可以申請法律援助。